Финансовый директор устойчивого бизнеса

Системы бухгалтерского учета обладают множеством вариативных возможностей учетной политики, и менеджеры пользуются этой вариативностью, опираясь на доступ к внутренней финансовой информации. В негативном смысле управление прибылью означает использования приемов для искажения финансовой отчетности или снижения прозрачности такой информации. В широком смысле управление финансовой отчетностью означает использование систем бухгалтерского учета либо для дезинформации акционеров, либо для приукрашивания отчетных показателей в тех ситуациях, где есть мотив для этого.
В мире бухгалтерского учета несовершенная информация присутствует повсюду. Управление финансовой отчетностью – это результат несовершенства информации.
Цель этого курса - пролить свет на то, что такое: управление финансовой отчетностью, начисления и прибыль, прибыль и оценка, как определить наличие фактов управления прибылью, выбор метода учета и сроков, дискреционные начисления, где искать факты управления прибылью, мотивация ценообразования активов, договорные мотивации. И, наконец, завершается курс некоторыми интересными выводами по управлению финансовой отчетностью.
 

Курс направлен на понимание основ инвестиционных и налоговых процессов. Студенты узнают - принципы инвестиционного и налогового анализа - методы расчета различных инвестиционных показателей - модели формирования инвестиционного портфеля - принципы выбора источников инвестиций.Вторая часть (Принципы налогообложения для бизнеса) посвящена роли и влиянию налогов на бизнес-решения и инвестиционные решения. В ходе анализа налогового менеджмента студенты познакомятся с особенностями налогообложения в России. Курс основан на изучении систем налогообложения корпоративных доходов, налогов на потребление и имущество, на выборе наиболее оптимального режима налогообложения для бизнеса. Принципы налогообложения для бизнеса позволяют понять структуру корпоративного налогообложения, разработать стратегию компании в отношении налогообложения доходов, оценить наиболее перспективные инструменты инвестирования и принять решение о налоговой политике управления рисками.
Курс включает в себя большое количество кейсов и задач, на основе которых студенты смогут сравнить налоговые системы разных стран, выбрать налоговые режимы и инвестиционные возможности, а также построить стратегию компании в отношении налогообложения и инвестиционного анализа.
Целью курса является выявление взаимосвязи налоговой и инвестиционной политики с бизнес-процессами корпорации и построение стратегии компании с учетом влияния налогов и инвестиций

 

Дашборды - это инструменты, которые менеджеры используют для быстрого реагирования на сигналы тревоги в бизнесе. Сегодня они имеют особое значение и актуальность. Управленческая информация может помочь в принятии решений, если она соответствует бизнес-модели организации. Сегодня возникает несколько ключевых вопросов для обсуждения, ответ на которые лежит в области управления доходами, налогообложения, анализа рисков и управленческого учета на принципах устойчивого развития.Первая часть курса связана с инструментами управленческого учета для производственных предприятий и сервисных компаний. Можно обсудить влияние на доходы, системы калькуляции и структуру затрат, относящихся к устойчивому развитию бизнеса. Целью этой части курса является определение критических требований устойчивого развития для долгосрочной деловой активности.Вторая часть курса посвящена преимуществам, которые информационные панели могут предоставить бизнесу с использованием визуальных инструментов, анализа и выбора ключевых показателей эффективности для достижения стабильности процесса.
Практическая часть материала сосредоточена на основах системного проектирования, включая модели прогнозирования и бюджеты для устойчивого развития бизнеса.
Основное внимание в курсе уделяется развитию практических навыков, умению использовать бухгалтерскую информацию для поддержки системы управления производственными и обслуживающими организациями

Риски в устойчивом финансировании призваны предоставить базовые знания об анализе рисков.
Первая часть курса посвящена характеристикам значимых мер риска, их динамике и использованию при принятии решений.
Вторая часть этого курса концентрируется на восприятии этих показателей с нескольких важных точек зрения: поведенческих (внутренних и внешних), операционных и стратегических.
Практические занятия связаны с мерами и их анализом. Значительная часть дисциплины - это индивидуальная проектная работа, позволяющая студентам применить свои навыки. В конце курса команды представят свои бизнес-проекты, используя метрики риска, соответствующие конкретной отрасли и размеру фирмы  
В курсе рассматриваются следующие темы:
- Риски - это устойчивые финансы
- Анализ CVP для производственных и сервисных компаний.
- Экономика единицы для эффективного портфеля продуктов
- Измерение рисков на разных этапах жизненного цикла организации: от бизнес-плана до устойчивого развития.
- Измерение операционного риска
- Система управления рисками в масштабах компании

1. Коммуникация: Финансовый директор (CFO) отвечает за то, чтобы все заинтересованные стороны, как внутренние, так и внешние по отношению к организации, получали своевременную и точную информацию.Он должен обладать способностью объяснять финансовую информацию таким образом, чтобы она была понятна широкому кругу слушателей.

2. Мыслить стратегически: Рассматривая долгосрочные цели компании, финансовый директор (CFO) должен уметь мыслить как стратегически, так и логически.Он должен уметь распознавать как потенциальные возможности, так и потенциальные опасности, а также разрабатывать стратегии по снижению рисков.

3. Лидерство: Финансовый директор должен быть эффективным лидером, способным направлять свою команду в нужное русло и давать ей указания. Кроме того, он должен уметь мотивировать и вдохновлять членов своей команды на максимально эффективную работу.

4. Аналитические навыки
Финансовый директор должен обладать аналитическими способностями и уметь интерпретировать и анализировать финансовые данные. Он должен уметь выявлять закономерности и тенденции в данных, а затем применять эти знания для вынесения суждений и соответствующих рекомендаций совету директоров компании.

5. Способности к межличностным отношениям
Финансовый директор (CFO) должен уметь налаживать и поддерживать прочные отношения с самыми разными людьми, включая заинтересованные стороны, инвесторов, аудиторов и банкиров. От них также требуется умение вести переговоры и эффективно разрешать споры.

6. Техническая экспертиза: Всестороннее понимание бухгалтерских и финансовых принципов, а также глубокое понимание налогового законодательства - не единственные требования к финансовому директору. Они также должны хорошо разбираться в технологиях и уметь работать с финансовым программным обеспечением.

7. Решение проблем: Финансовый директор должен обладать  навыками решения проблем и способностью распознавать и решать сложные финансовые вопросы. Они должны уметь критически мыслить, основывая свои решения на данных и статистике.

8. Честность: Компетентные финансовые директора должны быть этичными и обладать высоким уровнем честности. Они должны уметь выносить решения в соответствии с ценностями и целями организации.

Книга – «Введение в слияния и поглощения». Авторы – Кейт Крейтон, Уильям Дж. Гоул. В книге подробно описаны все этапы, необходимые для приобретения компаний, направленные на минимизацию любых рисков, связанных с процессом приобретения, и решение непредвиденных проблем, возникающих в результате этого. Автор акцентирует внимание на необходимости интеграции корпоративной стратегии с планированием слияний и поглощений

Книга – «Прикладные корпоративные финансы». Автор – Асват Дамодаран. Книга Дамодарана, отличается от предыдущих в первую очередь тем, что описывает применение принципов корпоративных финансов на примере шести реальных компаний. Для ясности признаются три типа принятия решений: инвестиционные, финансовые и дивидендные решения в зависимости от характера и цели любого конкретного решения.

Книга – «Принципы оценки частной фирмы». Автор – Стэнли Дж. Фельдман. Стэнли Фельдман представляет практическую экспозицию по оценке частных фирм, которая сочетает чисто академический подход с практическим. В этой работе рассматриваются несколько сложных аспектов, связанных с оценкой фирмы, включая то, как фирмы фактически создают стоимость, и способы ее измерения с высокой степенью прозрачности.

Книга – «Теория корпоративных финансов». Автор – Жан Тироль. Мастерская работа по современной теории корпоративных финансов, которая объединяет различные аспекты этой сложной области доступным языком. Тироль, предлагает всеобъемлющий взгляд на корпоративные финансы таким образом, который позволяет судить о их влиянии как в микро-, так и в макроэкономическом контексте, применяя передовые концепции, не упуская из виду основные принципы. Настоятельно рекомендуется прочитать для студентов, а также практиков корпоративных финансов.

По результатам прохождения майнора студенты получают следующие навыки:

• Навыки управленческого учета для принятия решений, оптимизации затрат и повышения эффективности бизнеса;
• Навыки бюджетирования для оптимизации финансового управления компанией;
• Навыки анализа и интерпретации данных, оценке результатов выполнения бюджетов и принятию обоснованных решений на основе полученных результатов;
• Методы анализа и оптимизации структуры оборотного капитала, управления запасами, дебиторской и кредиторской задолженностью;
• Знания о методах и инструментах финансового моделирования бизнеса, анализе их результатов и применения полученных знаний и навыков для принятия обоснованных решений в области управления финансами компании;
• Знания налогового учета и отчетности для оценки налоговых обязательств компании и выбора режима налогообложения;
• Знания по оценке инвестиционных проектов для принятия решения о целесообразности инвестирования и для составления инвестиционного портфеля компании;
• Умения оценки рисков и разработки политики риск- менеджмента компании;
• Умения визуализации данных и составления дашбордов
• Умения построения финансовой стратегии компании с использованием инструментов финансового анализа, оценки инвестиций, визуализации данных, выбора оптимальной налоговой политики