Информация для студентов 2023 года набора

Общая дисциплина для двух треков (1 семестр 2024/2025 гг.)

Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование у обучающихся базисных, систематизированных знаний о сущности налогов, особенностях современных налоговых систем, структуре и принципах построения системы налогов и сборов в Российской Федерации, взаимосвязи налоговой политики с бюджетной политикой и таможенно-тарифной политикой.

Задачами дисциплины являются:

Изучение ключевых понятий и положений теории налогообложения.
Формирование знаний о структуре и принципах построения системы налогов и сборов Российской Федерации.
Определение цели, задач и роли налоговой политики государства.
Анализ действующей системы налогового администрирования и налогового контроля в Российской Федерации.
Изучение общих положений об ответственности за совершение налоговых правонарушений, оснований классификации налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.
Формирование систематических знаний о досудебном и судебном порядке разрешения налоговых споров; об обжаловании актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.
Изучение налогоплательщиков и элементов налогообложения в разрезе основных налогов и сборов, уплачиваемых организациями и физическими лицами.
Приобретение и развитие практических навыков по расчету налоговой базы и сумм налоговых обязательств в разрезе отдельных налогов.
Ознакомление со специальными налоговыми режимами; страховыми взносами в Российской Федерации.

Трек "Налоговый консультант"

Налоговое администрирование (2 семестр 2024/2025 гг.)

Данный курс посвящен изучению налогового администрирования в системе менеджмента, включающего базовые научные подходы к управлению в области налогообложения, цели и задач, форм и методов налогового администрирования.

Особое значение выделено в порядке осуществления налогового администрирования при обеспечении налоговыми и неналоговыми поступлениями бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации. Важным научно-практическим аспектом отведена налоговым и таможенным органам, являющихся администраторами доходов бюджетной системы РФ. Выделены: объект, цели, задачи и функции таможенного администрирования, а также проведена сравнительная характеристика налогового и таможенного администрирования, с учетом взаимодействия налоговых и таможенных органов. В результате изучения курса у студента будет сформировано представление о новых электронных технологиях и критериях оценки эффективности налогового и таможенного администрирования, с учетом модернизации и информатизации в деятельности налоговых и таможенных органов, в том числе на основе применения «облачных» технологий. Более углубленное изучение позволит студентам понять действующий порядок организации учета налоговых поступлений и других обязательных платежей в бюджетную систему РФ в налоговых органах, порядок ведения оперативно-статистического учета налогов, сборов и других обязательных платежей, с учетом действующего раскрытия содержания внутриведомственного контроля в налоговых органах.

Основные разделы курса:

Налоговое администрирование: содержание, значение, функции и формы.
Налоговые и таможенные органы Российской Федерации: их состав, правовой статус, задачи и функции.
Налоговые полномочия других государственных органов и лиц, их взаимодействие с налоговыми органами.
Организация внутриведомственного контроля в налоговых органах в рамках международного обмена налоговой и финансовой информации.

Налогообложение физических лиц (1 семестр 2025/2026 гг.)

В рамках дисциплины студенты более углубленно сформируют и систематизируют знания о налогах и сборах, с учетом их развития в зарубежных странах, а также текущих направлениях действующей налоговой политики.

Налоговый контроль (2 семестр 2025/2026 гг.)

В рамках дисциплины студенты получат необходимые профессиональные знания, умения и навыки при освоении задач, форм и методов налогового контроля, а также порядка проведения налоговых проверок, их классификаций.

Трек "Налоговое планирование"

Методики налогового планирования (2 семестр 2024/2025 гг.)

Для изучения инструментов и методик налогового планирования будут использованы классификационные признаки налогового планирования: пассивное, активное, агрессивное. В зависимости от классификационных признаков будут изучены принципы и особенности методик налогового планирования, а также инструменты: льготы, преференции, налоговое планирование через договор, налоговые модели.

Налоговые риски (1 семестр 2025/2026 гг.)

Налоговые риски предприятия будут изучены с помощью авторских методик налогового анализа: Кировой Е.А., Литвина М.И., Крейниной М.Н., Островенко Т.К., а также методики оценок налоговых схем, предложенной ФНС РФ.

Налоговая безопасность (2 семестр 2025/2026 гг.)

Налоговая безопасность предприятия обеспечивается применением комплекса подходов и инструментов для решения конкретных задач. Для освоения комплексного подхода к изучению налогового планирования студентам будет предложено практическое задание для решения.

Москва